Внешнеэкономический аудит (аудит ВЭД и таможенных рисков)

Внешнеэкономический аудит (аудит ВЭД) — это комплексная проверка внешнеэкономической деятельности компании на предмет соблюдения таможенного, налогового и валютного законодательства и оценки таможенных рисков после выпуска товаров. Цель такого аудита — выявить нарушения и «слабые места» до того, как ими займутся таможенные и иные контролирующие органы, а также выстроить безопасные схемы работы во внешней торговле.

Мы гарантируем полную конфиденциальность итогов аудита и всей информации, полученной в рамках проверки.

Зачем нужен внешнеэкономический аудит
Проведение внешнеэкономического аудита помогает:
1. Проверить соблюдение таможенного законодательства и выявить возможные обязательства перед таможенными органами (доначисления пошлин, НДС, акцизов и сборов).

2. Избежать привлечения к административной и, при определенных нарушениях, уголовной ответственности за ошибки в документах, таможенной стоимости, кодах ТН ВЭД и валютных операциях.

3. Устранить причины потенциального доначисления таможенных платежей и выявить случаи излишней уплаты с перспективой их возврата.

4. Сократить расходы, связанные с таможенным оформлением товаров, за счет использования льгот, преференций и оптимизации контрактов и логистики.

5. Разработать и внедрить эффективные технологические схемы ведения внешнеэкономической деятельности и финансового планирования с учетом действующего законодательства.

6. Оптимизировать схемы взаимодействия с контрагентами (поставщиками, перевозчиками, экспедиторами), минимизируя временные и финансовые затраты на ВЭД.

Как мы проводим внешнийэкономический аудит
1. При большом объеме таможенных деклараций и нескольких внешнеэкономических контрактах мы формируем выборку информации за три предыдущих года. Критерии выборки (по товарам, направлениям, контрагентам, суммам) согласуются с заказчиком аудита.

2. Для выполнения работы мы создаем специальную проектную команду из экспертов по таможенному делу и ВЭД, имеющих успешный опыт аудита:

• производственных и логистических компаний;
• поставщиков химической, фармацевтической и высокотехнологичной продукции;
• крупнейших мировых компаний, работающих в сфере экспресс‑перевозок и международной логистики.

Основные документы для аудита ВЭД
В рамках внешнеэкономического аудита мы анализируем ключевой пакет документов, отражающих внешнеторговые операции и таможенное оформление:

• транспортный договор и счета за перевозку (при наличии);
• внешнеторговый контракт со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;
• транспортные накладные и коммерческие документы, сопровождающие груз (инвойсы, упаковочные листы и др.);
• прайс‑листы и экспортные декларации (при импорте);
• банковские документы по валютному контролю (ведомости банковского контроля, платежные документы, при наличии);
• описания товаров по техническим характеристикам, составу и области применения;
• комплектацию груза (если применимо);
• маркировку товара и внешней тары;
• иные документы, включенные в опись к декларациям на товары.

Этапы проведения внешнеэкономического аудита
Работы по аудиту ВЭД проводятся поэтапно и в комплексном формате:

1. Сбор информации и изучение документов:

• анализируем предоставленные декларации, контракты, товаросопроводительные и финансовые документы;
• при необходимости проводим встречи с ответственными сотрудниками компании (логистика, ВЭД, бухгалтерия, финансы, юридическая служба).

2. Анализ и подготовка отчета:

• оцениваем соответствие внешнеэкономической деятельности требованиям таможенного, налогового и валютного законодательства;
• выявляем нарушения, риски доначисления таможенных платежей и возможности их возврата;
• формируем подробный отчет с описанием выявленных рисков и рекомендациями по их устранению.

3. Презентация результатов и внедрение изменений:

• представляем отчет и обсуждаем его с руководством и ключевыми сотрудниками;
• даем практические рекомендации и вырабатываем план дальнейших действий;
• сопровождаем внедрение необходимых изменений в контракты, процессы, документооборот и регламенты ВЭД.

Конфиденциальность и сроки аудита ВЭД
Мы обеспечиваем конфиденциальный характер любых консультаций и взаимодействия, возникающих в процессе оказания профессиональной юридической помощи и проведения внешнеэкономического аудита. Полученная информация используется исключительно для целей аудита и совершенствования вашей ВЭД.

Срок проведения аудита зависит от объема данных и количества проверяемых деклараций, но на практике обычно не превышает одного месяца. После понимания ваших целей и особенностей внешнеторговых операций мы предложим оптимальный, экономически обоснованный формат аудита и масштаб проверки